Nalaten aan goede doelen: tips voor ANBI's om fiscale problemen te voorkomen

Publicatiedatum 25-06-2024 | Laatste update 15-07-2026 | Nieuwsbericht

Sommige mensen bestemmen (een deel van) hun nalatenschap voor goede doelen. Als ANBI (Algemeen Nut Beogende Instelling) is het belangrijk om ervoor te zorgen dat uw instelling de ANBI-status behoudt, vooral op de overlijdensdatum van de erflater. Zonder deze status moet er erfbelasting worden betaald, wat de nalatenschap vermindert.

De ANBI-status na overlijden

Wanneer uw instelling een nalatenschap of legaat verkrijgt zonder ANBI-status op het moment van overlijden, moet er erfbelasting worden betaald. De ANBI-status kan echter soms met terugwerkende kracht worden verkregen, maar dit is beperkt. Vraag tijdig de ANBI-status aan bij het ANBI-team van de Belastingdienst om fiscale problemen te voorkomen.  

Met terugwerkende kracht ANBI-status?  

Als uw instelling op de overlijdensdatum van de erflater wel aan de voorwaarden voor ANBI voldoet, maar niet als ANBI is aangemerkt, kunt u in sommige gevallen de ANBI-status met terugwerkende kracht aanvragen. Het beleid biedt ruimte voor terugwerkende kracht tot de datum van aanvraag, op voorwaarde dat aan alle eisen is voldaan. Zie onderdeel ‘Beoordeling aanvraag/positieve beslissing’ voor meer informatie hierover.

Voorkom problemen vooraf  

1. Verificatie ANBI-status: controleer regelmatig of uw instelling nog steeds de ANBI-status heeft via het openbare register op de internetsite van de Belastingdienst.
2. Continuïteit van de ANBI-status: zorg ervoor dat uw instelling blijft voldoen aan de ANBI-criteria om de status te behouden.
3. Informeer de instelling: stel de begunstigde instelling vooraf op de hoogte van een toekomstig(e) nalatenschap of legaat, zodat zij tijdig actie kan ondernemen om de ANBI-status te verkrijgen of te behouden.  

Conclusie  

Het is essentieel voor instellingen om de ANBI-status te verkrijgen en daarna te behouden om erfbelasting bij nalatenschappen en legaten te voorkomen. Door proactief te handelen en tijdig de status aan te vragen en te controleren, kan uw instelling optimaal profiteren van nalatenschappen en legaten en haar doelen blijven ondersteunen.